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Sempre pi\u00f9 Clienti chiedono informazioni e, via via, si convincono della necessit\u00e0 di adottare un Modello Organizzativo 231 per proteggere il patrimonio aziendale nell\u2019eventualit\u00e0 che un soggetto apicale ovvero un soggetto sottoposto ad altrui direzione e coordinamento commetta un reato rientrante tra quelli presupposto della responsabilit\u00e0 dell\u2019ente\/societ\u00e0.<\/span><\/p>\n Il tema \u00e8 divenuto particolarmente sentito dopo che, alla fine del 2019, anche diversi reati tributari sono stati inclusi tra quelli che, appunto, comportano la responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente, oltrech\u00e9 naturalmente della persona fisica che lo ha posto in essere. Ed a maggior ragione la questione \u00e8 divenuta di stretta attualit\u00e0 dopo la prima pronuncia resa dalla Corte di Cassazione<\/span>\u00a0penale (sent. n. 193 sez. III del 27.01.2022) la quale, nel rigettare il ricorso di una societ\u00e0 avverso l\u2019ordinanza del Tribunale del riesame di Milano,<\/span>\u00a0<\/span>ha confermato il sequestro preventivo nei confronti della stessa per la commissione del reato tributario di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti.<\/strong><\/p>\n La fattispecie, relativa a uno dei pi\u00f9 noti operatori logistici internazionali, ha riguardato il ritenuto utilizzo di fatture soggettivamente fittizie emesse da altre societ\u00e0: sarebbero stati simulati <\/span>contratti di appalto, che di fatto sono celavano contratti di somministrazione (illecita) di manodopera.<\/span><\/p>\n Al di l\u00e0 della rinomanza della vicenda, la contestazione di fatture soggettivamente fittizie \u00e8 fenomeno molto ma molto frequente nella pratica, il contenzioso imponente e, sul piano interpretativo, in fortissima evoluzione. L\u2019individuazione dei presidi idonei a ridurre, se non azzerare, il rischio che l\u2019impresa sia coinvolta in una frode carosello \u00e8 esercizio complesso ma estremamente importante, a protezione dell\u2019azienda e di chi la rappresenta.<\/p>\n E\u2019 certamente questa una attivit\u00e0 tipica del nostro Studio, da sempre volto ad operare in prevenzione.\u00a0<\/p>\n [\/et_pb_text][et_pb_team_member _builder_version=”4.9.10″ _module_preset=”default”][\/et_pb_team_member][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Sempre pi\u00f9 Clienti chiedono informazioni e, via via, si convincono della necessit\u00e0 di adottare un Modello Organizzativo 231 per proteggere il patrimonio aziendale nell\u2019eventualit\u00e0 che un soggetto apicale ovvero un soggetto sottoposto ad altrui direzione e coordinamento commetta un reato rientrante tra quelli presupposto della responsabilit\u00e0 dell\u2019ente\/societ\u00e0. Il tema \u00e8 divenuto particolarmente sentito dopo che, […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[7],"tags":[],"class_list":["post-214934","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-apostille"],"yoast_head":"\n